Préparer sa retraite en déduisant, dans les limites légales, ses versements du revenu imposable.
Le PER individuel est une enveloppe d'épargne dédiée à la retraite. Les versements volontaires peuvent, dans les limites légales, être déduits du revenu imposable de l'année. L'épargne est investie sur des supports adaptés à l'horizon de départ à la retraite, le plus souvent selon une gestion à horizon qui réduit progressivement la part d'actifs risqués. À la retraite, la sortie s'effectue en capital, en rente ou en combinant les deux.
Nous étudions d'abord si la déduction des versements présente un intérêt réel au regard de votre tranche d'imposition actuelle et de celle attendue à la retraite. Nous sélectionnons ensuite les contrats pour la qualité et le coût de leurs supports, la souplesse des modes de sortie et la solidité du gestionnaire. Le PER est toujours articulé avec vos autres enveloppes, notamment l'assurance-vie, plutôt que considéré isolément.
Le PER s'adresse aux personnes fortement imposées qui souhaitent se constituer un complément de revenus pour la retraite tout en réduisant leur revenu imposable pendant la vie active. Il convient aussi aux travailleurs indépendants et aux dirigeants qui disposent de plafonds de déduction spécifiques. L'anticipation de la retraite et la discipline d'épargne qu'il impose en font une brique complémentaire de l'assurance-vie.
L'épargne est en principe bloquée jusqu'à la retraite, hors cas de déblocage anticipé prévus par la loi (acquisition de la résidence principale, accidents de la vie). Les sommes déduites à l'entrée sont imposées à la sortie, selon le mode de sortie retenu. Les supports en unités de compte comportent un risque de perte en capital. Les frais varient sensiblement d'un contrat à l'autre. La fiscalité applicable dépend de votre situation et du cadre légal en vigueur, qui peut évoluer.
Les versements volontaires sont en principe déductibles du revenu imposable dans la limite d'un plafond annuel, avec possibilité de renoncer à cette déduction. En contrepartie, le capital et les gains sont imposés à la sortie selon des règles qui dépendent du choix opéré à l'entrée et du mode de sortie. Ces principes sont à apprécier selon votre situation.
Principes généraux, selon votre situation et le cadre légal en vigueur.
Accéder à une solution via le cabinet ne vous coûte aucun honoraire supplémentaire. Comme la plupart des cabinets de gestion de patrimoine, nous sommes rémunérés par les producteurs sous forme de commissions intégrées aux frais du produit — les mêmes frais que vous supporteriez en souscrivant en direct. Nous vous les présentons avec transparence avant toute décision. En contrepartie, vous bénéficiez de notre sélection, de la négociation des conditions et d'un suivi dans la durée.
En principe non. La loi prévoit toutefois des cas de déblocage anticipé, notamment l'acquisition de la résidence principale et certains accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage).
Non. La déduction est un choix. Elle présente un intérêt si votre imposition actuelle est plus élevée que celle attendue à la retraite. Dans le cas contraire, renoncer à la déduction peut être préférable ; cela s'apprécie selon votre situation.
Notre approche : Préparation retraite · Fiscalité patrimoniale.
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Information générale : tout investissement comporte un risque de perte en capital, et la pertinence d'une solution s'apprécie au regard de votre situation, de sa fiscalité et de sa liquidité. Les missions de conseil en investissements financiers réglementées sont réalisées par Courcelles Patrimoine, filiale du cabinet immatriculée en qualité de conseiller en investissements financiers (CIF).
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